1213 2020Q2 Financial report

單位：新臺幣仟元Unit: NT$ thousands

資產負債表Balance Sheet
代號Code	會計項目Accounting Title	2020年6月30日2020/6/30	2019年12月31日2019/12/31	2019年6月30日2019/6/30
	資產Assets
	流動資產　Current assets
1100	現金及約當現金　　Cash and cash equivalents	40,238	34,897	35,225
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產－流動　　Current financial assets at amortised cost	0	0	0
1150	應收票據淨額　　Notes receivable, net	6,000	0	0
1180	應收帳款－關係人淨額　　Accounts receivable due from related parties, net	85,269	78,082	93,047
1210	其他應收款－關係人　　Other receivables due from related parties	85,477	75,045	107,565
130X	存貨　　Current inventories	26,494	37,986	21,228
1470	其他流動資產　　Other current assets	9,069	11,460	14,707
11XX	流動資產合計　　Total current assets	252,547	237,470	271,772
	非流動資產　Non-current assets
1600	不動產、廠房及設備　　Property, plant and equipment	745,815	749,266	758,475
1840	遞延所得稅資產　　Deferred tax assets	15,163	11,269	7,196
1900	其他非流動資產　　Other non-current assets	270,702	267,997	278,348
15XX	非流動資產合計　　Total non-current assets	1,031,680	1,028,532	1,044,019
1XXX	資產總計　Total assets	1,284,227	1,266,002	1,315,791
	負債及權益Liabilities and equity
	負債　Liabilities
	流動負債　　Current liabilities
2100	短期借款　　　Current borrowings	0	0	234,000
2150	應付票據　　　Notes payable	2,193	11,633	26,925
2170	應付帳款　　　Accounts payable	23,273	23,638	20,746
2180	應付帳款－關係人　　　Accounts payable to related parties	2,185	2,424	2,223
2200	其他應付款　　　Other payables	25,959	28,680	26,528
2230	本期所得稅負債　　　Current tax liabilities	22,849	22,849	22,849
2300	其他流動負債　　　Other current liabilities	37,177	36,719	1,922
2320	一年或一營業週期內到期長期負債　　　　Long-term liabilities, current portion	36,000	36,000	0
2399	其他流動負債－其他　　　　Other current liabilities, others	1,177	719	1,922
21XX	流動負債合計　　　Total current liabilities	113,636	125,943	335,193
	非流動負債　　Non-current liabilities
2540	長期借款　　　Non-current portion of non-current borrowings	577,000	545,000	365,000
2570	遞延所得稅負債　　　Deferred tax liabilities	30,839	30,839	30,839
2600	其他非流動負債　　　Other non-current liabilities	3,061	813	1,282
25XX	非流動負債合計　　　Total non-current liabilities	610,900	576,652	397,121
2XXX	負債總計　　Total liabilities	724,536	702,595	732,314
	權益　Equity
	歸屬於母公司業主之權益　　Equity attributable to owners of parent
	股本　　　Share capital
3110	普通股股本　　　　Ordinary share	566,226	566,226	566,226
3100	股本合計　　　　Total Share Capital	566,226	566,226	566,226
	資本公積　　　Capital surplus
3210	資本公積－發行溢價　　　　Capital surplus, additional paid-in capital	21,938	21,938	21,938
3200	資本公積合計　　　　Total capital surplus	21,938	21,938	21,938
	保留盈餘　　　Retained earnings
3310	法定盈餘公積　　　　Legal reserve	19,091	19,091	19,091
3320	特別盈餘公積　　　　Special reserve	36,208	36,262	36,262
3350	未分配盈餘（或待彌補虧損）　　　　Unappropriated retained earnings (accumulated deficit)	(83,638)	(79,963)	(59,860)
3300	保留盈餘合計　　　　Total retained earnings	(28,339)	(24,610)	(4,507)
	其他權益　　　Other equity interest
3410	國外營運機構財務報表換算之兌換差額　　　　Exchange differences on translation of foreign financial statements	(134)	(147)	(180)
3400	其他權益合計　　　　Total other equity interest	(134)	(147)	(180)
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計　　　Total equity attributable to owners of parent	559,691	563,407	583,477
3XXX	權益總額　　Total equity	559,691	563,407	583,477
3X2X	負債及權益總計　Total liabilities and equity	1,284,227	1,266,002	1,315,791
3997	待註銷股本股數　Number of share capital awaiting retirement	0	0	0
3998	預收股款（權益項下）之約當發行股數　Equivalent issue shares of advance receipts for ordinary share	0	0	0
3999	母公司暨子公司所持有之母公司庫藏股股數（單位：股）　Number of shares in entity held by entity and by its subsidiaries	0	0	0

單位：新臺幣仟元　每股盈餘單位：新台幣元Unit: NT$ thousands　EPS Unit: NT$

綜合損益表Statement of Comprehensive Income
代號Code	會計項目Accounting Title	2020年4月1日至6月30日2020/4/1To6/30	2019年4月1日至6月30日2019/4/1To6/30	2020年1月1日至6月30日2020/1/1To6/30	2019年1月1日至6月30日2019/1/1To6/30
	營業收入Operating revenue
4000	營業收入合計　Total operating revenue	86,367	93,600	166,432	226,003
	營業成本Operating costs
5000	營業成本合計　Total operating costs	90,772	90,795	172,865	208,371
5900	營業毛利（毛損）Gross profit (loss) from operations	(4,405)	2,805	(6,433)	17,632
5950	營業毛利（毛損）淨額Gross profit (loss) from operations	(4,405)	2,805	(6,433)	17,632
	營業費用Operating expenses
6100	推銷費用　Selling expenses	3,479	5,073	7,274	13,652
6200	管理費用　Administrative expenses	14,074	12,567	22,000	19,281
6450	預期信用減損損失(利益)　Impairment loss (impairment gain and reversal of impairment loss) determined in accordance with IFRS 9	116	(338)	125	0
6000	營業費用合計　Total operating expenses	17,669	17,302	29,399	32,933
6900	營業利益（損失）Net operating income (loss)	(22,074)	(14,497)	(35,832)	(15,301)
	營業外收入及支出Non-operating income and expenses
	利息收入　Interest income
7100	利息收入合計　　Total interest income	1,259	529	2,408	1,337
	其他收入　Other income
7190	其他收入－其他　　Other income, others	36,188	1,056	36,992	1,364
7010	其他收入合計　　Total other income	36,188	1,056	36,992	1,364
	其他利益及損失　Other gains and losses
7020	其他利益及損失淨額　　Other gains and losses, net	(3,677)	(991)	(3,604)	(7,832)
	財務成本　Finance costs
7050	財務成本淨額　　Finance costs, net	3,608	3,004	7,586	5,888
7000	營業外收入及支出合計　Total non-operating income and expenses	30,162	(2,410)	28,210	(11,019)
7900	繼續營業單位稅前淨利（淨損）Profit (loss) from continuing operations before tax	8,088	(16,907)	(7,622)	(26,320)
	所得稅費用（利益）Tax expense (income)
7950	所得稅費用（利益）合計　Total tax expense (income)	(814)	(3,173)	(3,893)	(3,330)
8000	繼續營業單位本期淨利（淨損）Profit (loss) from continuing operations	8,902	(13,734)	(3,729)	(22,990)
8200	本期淨利（淨損）Profit (loss)	8,902	(13,734)	(3,729)	(22,990)
	其他綜合損益(淨額)Other comprehensive income
	後續可能重分類至損益之項目　Components of other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額　　Exchange differences on translation	20	24	13	2
8360	後續可能重分類至損益之項目總額　　Components of other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss	20	24	13	2
8300	其他綜合損益（淨額）　Total other comprehensive income	20	24	13	2
8500	本期綜合損益總額Total comprehensive income	8,922	(13,710)	(3,716)	(22,988)
	淨利（損）歸屬於：Profit (loss), attributable to:
8610	母公司業主（淨利／損）　Profit (loss), attributable to owners of parent	8,902	(13,734)	(3,729)	(22,990)
	綜合損益總額歸屬於：Comprehensive income attributable to:
8710	母公司業主（綜合損益）　Comprehensive income, attributable to owners of parent	8,922	(13,710)	(3,716)	(22,988)
	基本每股盈餘Basic earnings per share
9750	基本每股盈餘合計　Total basic earnings per share	0.16	(0.24)	(0.07)	(0.41)
	稀釋每股盈餘Diluted earnings per share
9850	稀釋每股盈餘合計　Total diluted earnings per share	0.16	(0.24)	(0.07)	(0.41)

單位：新臺幣仟元Unit: NT$ thousands

現金流量表Statements of Cash Flows
代號Code	會計項目Accounting Title	2020年1月1日至6月30日2020/1/1To6/30	2019年1月1日至6月30日2019/1/1To6/30
	營業活動之現金流量－間接法Cash flows from (used in) operating activities, indirect method
A00010	繼續營業單位稅前淨利（淨損）　Profit (loss) from continuing operations before tax	(7,622)	(26,320)
A10000	本期稅前淨利（淨損）　Profit (loss) before tax	(7,622)	(26,320)
	調整項目　Adjustments
	收益費損項目　　Adjustments to reconcile profit (loss)
A20100	折舊費用　　　Depreciation expense	9,111	9,354
A20200	攤銷費用　　　Amortization expense	54	55
A20300	預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數　　　Expected credit loss (gain) / Provision (reversal of provision) for bad debt expense	125	0
A20900	利息費用　　　Interest expense	7,586	5,888
A21200	利息收入　　　Interest income	(2,408)	(1,336)
A20010	收益費損項目合計　　　Total adjustments to reconcile profit (loss)	14,468	13,961
	與營業活動相關之資產／負債變動數　　Changes in operating assets and liabilities
	與營業活動相關之資產之淨變動　　　Changes in operating assets
A31130	應收票據（增加）減少　　　　Decrease (increase) in notes receivable	0	0
A31160	應收帳款－關係人（增加）減少　　　　Decrease (increase) in accounts receivable due from related parties	(7,259)	4,144
A31190	其他應收款－關係人（增加）減少　　　　Decrease (increase) in other receivable due from related parties	(4,485)	(5,787)
A31200	存貨（增加）減少　　　　Adjustments for decrease (increase) in inventories	11,492	12,220
A31240	其他流動資產（增加）減少　　　　Adjustments for decrease (increase) in other current assets	2,335	(6,498)
A31000	與營業活動相關之資產之淨變動合計　　　　Total changes in operating assets	2,083	4,079
	與營業活動相關之負債之淨變動　　　Changes in operating liabilities
A32130	應付票據增加（減少）　　　　Increase (decrease) in notes payable	(9,440)	5,920
A32150	應付帳款增加（減少）　　　　Increase (decrease) in accounts payable	(365)	(17,462)
A32160	應付帳款－關係人增加（減少）　　　　Increase (decrease) in accounts payable to related parties	(239)	(558)
A32180	其他應付款增加（減少）　　　　Increase (decrease) in other payable	(769)	(51,549)
A32230	其他流動負債增加（減少）　　　　Adjustments for increase (decrease) in other current liabilities	458	1,034
A32000	與營業活動相關之負債之淨變動合計　　　　Total changes in operating liabilities	(10,355)	(62,615)
A30000	與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計　　　Total changes in operating assets and liabilities	(8,272)	(58,536)
A20000	調整項目合計　　Total adjustments	6,196	(44,575)
A33000	營運產生之現金流入（流出）　Cash inflow (outflow) generated from operations	(1,426)	(70,895)
A33100	收取之利息　Interest received	2,419	1,375
A33300	支付之利息　Interest paid	(7,709)	(5,888)
A33500	退還（支付）之所得稅　Income taxes refund (paid)	44	99
AAAA	營業活動之淨現金流入（流出）Net cash flows from (used in) operating activities	(6,672)	(75,309)
	投資活動之現金流量Cash flows from (used in) investing activities
B00050	處分按攤銷後成本衡量之金融資產　Proceeds from disposal of financial assets at amortised cost	0	50,776
B02700	取得不動產、廠房及設備　Acquisition of property, plant and equipment	(3,565)	(6,325)
B03700	存出保證金增加　Increase in refundable deposits	544	(495)
B03800	存出保證金減少　Decrease in refundable deposits	0	0
B04400	其他應收款－關係人減少　Decrease in other receivables due from related parties	(20,158)	1,800
B06600	其他金融資產減少　Decrease in other financial assets	5,000	0
B06800	其他非流動資產減少　Decrease in other non-current assets	37	56
B07100	預付設備款增加　Increase in prepayments for business facilities	(1,838)	(329)
BBBB	投資活動之淨現金流入（流出）　Net cash flows from (used in) investing activities	(19,980)	45,483
	籌資活動之現金流量Cash flows from (used in) financing activities
C00100	短期借款增加　Increase in short-term loans	0	27,000
C00200	短期借款減少　Decrease in short-term loans	0	0
C01600	舉借長期借款　Proceeds from long-term debt	50,000	0
C01700	償還長期借款　Repayments of long-term debt	(18,000)	0
C03000	存入保證金增加　Increase in guarantee deposits received	0	0
C03100	存入保證金減少　Decrease in guarantee deposits received	(20)	(84)
CCCC	籌資活動之淨現金流入（流出）　Net cash flows from (used in) financing activities	31,980	26,916
DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響Effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents	13	2
EEEE	本期現金及約當現金增加（減少）數Net increase (decrease) in cash and cash equivalents	5,341	(2,908)
E00100	期初現金及約當現金餘額Cash and cash equivalents at beginning of period	34,897	38,133
E00200	期末現金及約當現金餘額Cash and cash equivalents at end of period	40,238	35,225
E00210	資產負債表帳列之現金及約當現金　Cash and cash equivalents reported in the statement of financial position	40,238	35,225
E00212	分類至待出售（非流動）資產（或處分群組）之現金及約當現金　(Non-current) assets (or disposal groups) classified as held for sale, net	0	0
E00214	分類至待分配與業主之（非流動）資產（或處分群組）之現金及約當現金　(Non-current) assets (or disposal groups) classified as held for distribution to owners, net	0	0
E00240	其他符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之項目　Other items qualifying for cash and cash equivalents under the definition of IAS 7	0	0

單位：新臺幣仟元Unit: NT$ thousands

當期權益變動表Statements of Change in Equity
		3110	3100	3200	3310	3320	3350	3300	3410	3400	31XX	3XXX
		普通股股本　　　　　Ordinary share	股本合計　　　　Total share capital	資本公積　　　　Capital surplus	法定盈餘公積　　　　　Legal reserve	特別盈餘公積　　　　　Special reserve	未分配盈餘（或待彌補虧損）　　　　　Unappropriated retained earnings (accumulated deficit)	保留盈餘合計　　　　Total retained earnings	國外營運機構財務報表換算之兌換差額　　　　　Exchange differences on translation of foreign financial statements	其他權益項目合計　　　　Total other equity interest	歸屬於母公司業主之權益總計　　　Total equity attributable to owners of parent	權益總額　　Total equity
A1	期初餘額　Equity at beginning of period	566,226	566,226	21,938	19,091	36,262	(79,963)	(24,610)	(147)	(147)	563,407	563,407
B1	提列法定盈餘公積　　Legal reserve appropriated	0	0	0	0	(54)	54	0	0	0	0	0
D1	本期淨利（淨損）　Profit (loss)	0	0	0	0	0	(3,729)	(3,729)	0	0	(3,729)	(3,729)
D3	本期其他綜合損益　Other comprehensive income	0	0	0	0	0	0	0	13	13	13	13
D5	本期綜合損益總額　Total comprehensive income	0	0	0	0	0	(3,729)	(3,729)	13	13	(3,716)	(3,716)
Y1	權益增加(減少)總額　Total increase (decrease) in equity	0	0	0	0	(54)	(3,675)	(3,729)	13	13	(3,716)	(3,716)
Z1	期末餘額　Equity at end of period	566,226	566,226	21,938	19,091	36,208	(83,638)	(28,339)	(134)	(134)	559,691	559,691

單位：新臺幣仟元Unit: NT$ thousands

去年同期權益變動表 Last year's Statements of Change in Equity
		3110	3100	3200	3310	3320	3350	3300	3410	3400	31XX	3XXX
		普通股股本　　　　　Ordinary share	股本合計　　　　Total share capital	資本公積　　　　Capital surplus	法定盈餘公積　　　　　Legal reserve	特別盈餘公積　　　　　Special reserve	未分配盈餘（或待彌補虧損）　　　　　Unappropriated retained earnings (accumulated deficit)	保留盈餘合計　　　　Total retained earnings	國外營運機構財務報表換算之兌換差額　　　　　Exchange differences on translation of foreign financial statements	其他權益項目合計　　　　Total other equity interest	歸屬於母公司業主之權益總計　　　Total equity attributable to owners of parent	權益總額　　Total equity
A1	期初餘額　Equity at beginning of period	566,226	566,226	21,938	19,091	36,262	(36,870)	18,483	(182)	(182)	606,465	606,465
B1	提列法定盈餘公積　　Legal reserve appropriated	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
B3	提列特別盈餘公積　　Special reserve appropriated	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
D1	本期淨利（淨損）　Profit (loss)	0	0	0	0	0	(22,990)	(22,990)	2	2	(22,988)	(22,988)
D5	本期綜合損益總額　Total comprehensive income	0	0	0	0	0	(22,990)	(22,990)	2	2	(22,988)	(22,988)
Y1	權益增加(減少)總額　Total increase (decrease) in equity	0	0	0	0	0	(22,990)	(22,990)	2	2	(22,988)	(22,988)
Z1	期末餘額　Equity at end of period	566,226	566,226	21,938	19,091	36,262	(59,860)	(4,507)	(180)	(180)	583,477	583,477

單位：新臺幣仟元

會計師查核（核閱）報告
會計師事務所名稱	南台聯合會計師事務所
簽證會計師名稱 1	丁澤祥
簽證會計師名稱 2	蔡玉琴
核閱或查核日期	2019-09-17
報告類型
核閱報告	Y
核閱或查核報告類型
保留意見/結論	Y
報告類型細分
非重要子公司或採用權益法之投資未經會計師查核或核閱	Y
簡述強調事項內容
簡述其他事項內容
會計師查核(核閱)報告內容	大西洋飲料股份有限公司　公鑒：前言大西洋飲料股份有限公司及其子公司(以下簡稱「大西洋集團」)民國109年及108年6月30之合併資產負債表，民國109年及108年4月1月至6月30日、民國109年及108年1月1日至6月30日之合併綜合損益表，暨民國109年及108年1月1日至6月30日之合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。範圍除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。保留結論之基礎如合併財務報表附註四.3所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國109年及108年6月30日之資產總額分別為新台幣(以下同)1,344仟元及 2,076仟元，各占合併資產總額之0.10%及0.16%；負債總額分別為1,552仟元及4,060仟元，各占合併負債總額之0.21%及0.55%；其民國109年及108年4月1日至6月30日、民國109年及108年1月 1日至6月30日之綜合損益總額分別為 (688)仟元、 (122)仟元、679仟元及 (1,228)仟元，各占合併綜合損益總額之7.71%、0.89%、18.27%及5.34%。保留結論依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達大西洋集團民國109年及108年6月30日之合併財務狀況，民國109年及108年4月1日至6月30日、民國109年及108年1月1日至6月30日之合併財務績效，暨民國109年及108年１月1日至6月30日之合併現金流量之情事。南台聯合會計師事務所會計師：丁澤祥會計師：蔡玉琴前財政部證期局會： (79)台財證(一)第31833號核准簽證文號 (84)台財證(六)第24317號中　　華　　民　　國　　１０９　　年　　８　　月　　１１　　日
截至本季止採用其他會計師查核意見(核閱報告)之子公司期末資產總額		0
截至本季止採用其他會計師查核意見(核閱報告)之子公司營業收入淨額		0
本季採用其他會計師查核意見(核閱報告)之子公司營業收入淨額		0
截至本季止採用其他會計師查核意見(核閱報告)之採用權益法之投資期末餘額		0
截至本季止採用其他會計師查核意見(核閱報告)之採用權益法之投資當期認列關聯企業及合資損益之份額		0
本季採用其他會計師查核意見(核閱報告)之採用權益法之投資當期認列關聯企業及合資損益之份額		0
截至本季止未經會計師查核(核閱)之子公司期末資產總額		0
截至本季止未經會計師查核(核閱)之子公司綜合損益金額		0
本季未經會計師查核(核閱)之子公司綜合損益金額		0
截至本季止未經會計師查核(核閱)之採用權益法之投資期末餘額		0
截至本季止未經會計師查核(核閱)之採用權益法之投資當期認列關聯企業及合資損益之份額		0
本季未經會計師查核(核閱)之採用權益法之投資當期認列關聯企業及合資損益之份額		0

財務報表附註

公司沿革及業務範圍
公司沿革及業務範圍	1.大西洋飲料股份有限公司及子公司（以下簡稱「本集團」）成立於民國54年7月，　主要經營項目為飲料製造業及飲料批發業。自民國79年7月1日起為簡化經營型態　，並降低推銷費用負擔，國內產品之銷售由其他關係人為總經銷。 2.本公司股票自民國70年4月10日起在台灣證券交易所上市買賣。截至民國109年6月　30日止，本集團員工人數為111人。

公司沿革及業務範圍


1.大西洋飲料股份有限公司及子公司（以下簡稱「本集團」）成立於民國54年7月，
　主要經營項目為飲料製造業及飲料批發業。自民國79年7月1日起為簡化經營型態
　，並降低推銷費用負擔，國內產品之銷售由其他關係人為總經銷。
2.本公司股票自民國70年4月10日起在台灣證券交易所上市買賣。截至民國109年6月
　30日止，本集團員工人數為111人。

通過財報之日期及程序
通過財報之日期及程序	本集團民國109年1月1日至6月30日之合併財務報表業於民國109年8月11日經提報董事會後發布。

新發布及修訂準則及解釋之適用
新發布及修訂準則及解釋之適用	(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響　　下表彙列金管會認可之民國109年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：　　　　　　新發布/修正/修訂準則及解釋　　　　　　　　　　　　　IASB發布之生效日　　國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議-重大性之定義」　民國109年1月1日　　國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」　　　　　　　　　民國109年1月1日　　國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導準則第7號之　　民國109年1月1日　　修正「利率指標變革」　　　　　　　　　　　　　　　　國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」民國109年6月1日本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。 (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響：無。 (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB發布之生效日國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」民國111年1月1日國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企待國際會計準則理事會決定業或合資間之資產出售或投入」國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國112年1月1日國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備：達到預定使用狀態前之民國111年1月1日價款」國際會計準則第37號之修正「虧損性合約履行合約之成本」民國111年1月1日 2018-2020週期之年度改善民國111年1月1日本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。

新發布及修訂準則及解釋之適用


(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
　　下表彙列金管會認可之民國109年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
　　　　　　新發布/修正/修訂準則及解釋		　　　　　　　　　　　　　IASB發布之生效日
　　國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議-重大性之定義」	　民國109年1月1日
　　國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」		　　　　　　　　　民國109年1月1日
　　國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導準則第7號之　　民國109年1月1日
　　修正「利率指標變革」		　　　　　　　　　　　　　　　　
    國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」	  民國109年6月1日
    本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響：無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
    下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布、修正及
    修訂之準則及解釋：
            新發布/修正/修訂準則及解釋		                          IASB發布之生效日
    國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」		          民國111年1月1日
    國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企    待國際會計準則理事會決定
    業或合資間之資產出售或投入」		            
    國際財務報導準則第17號「保險合約」		                          民國112年1月1日
    國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正		                  民國112年1月1日
    國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」		          民國112年1月1日
    國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備：達到預定使用狀態前之    民國111年1月1日
    價款」		
    國際會計準則第37號之修正「虧損性合約履行合約之成本」		  民國111年1月1日
    2018-2020週期之年度改善		                                  民國111年1月1日
    本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。

重大會計政策之彙總說明
遵循聲明	本合併財務報告係依據「證券發行人財務報告編製準則」及經金管會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
編製基礎	(1)本合併財務報告係按歷史成本編製。 (2)編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱IFRSs）之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
合併報表編製原則	?本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司係指受本集團控制之個體（包括結構型個體），當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止合併。 ?集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。 ?損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。 ?對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。 ?當集團喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損益。

重大會計政策之彙總說明

　遵循聲明


本合併財務報告係依據「證券發行人財務報告編製準則」及經金管會認可之國際會計準則
第34號「期中財務報導」編製。

　編製基礎


(1)本合併財務報告係按歷史成本編製。
(2)編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱IFRSs）
   之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用
   其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳
   附註五說明。

　　合併報表編製原則


?本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司係指受本集團控制之個體（包括結構型個體），
  當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力
  影響該等報酬時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之
  日起終止合併。
?集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政
  策一致。
?損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控
  制權益，即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。
?對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間
  進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
?當集團喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，並作為原始認列金融資產之公
  允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列
  於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，
  亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對子
  公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損益。

列入合併財務報表之子公司
投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			說明
投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	本期	去年年底	去年同期	說明
大西洋飲料股份有限公司	大西洋飲料(上海)有限公司	從事經營食品及飲料銷售業務	100.00%	100.00%	100.00%	註
備註	註：因不符合重要子公司之定義，其民國109年及108年6月30日之財務報告未經會計師核閱。

未列入合併財務報表之子公司

無此情形／免揭露

外幣	本集團內每一個體之財務報告所列之項目，均係以該個體營運所處主要經濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。 (1)外幣交易及餘額 ?外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。 ?外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。 ?外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。 ?所有兌換損益在合併綜合損益表之「其他利益及損失」列報。 (2)國外營運機構之換算 ?功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體、關聯企業及聯合協議，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣： A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算； B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及 C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。 ?當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外營運機構屬子公司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
資產與負債區分流動與非流動之標準	資產符合下列條件之一者，分類為流動資產： (1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。 (2)主要為交易目的而持有者。 (3)預期於資產負債表日後12個月內實現者。 (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少12個月交換或用以清償負債受到限制者除外。本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。負債符合下列條件之一者，分類為流動負債： (1)預期將於正常營業週期中清償者。 (2)主要為交易目的而持有者。 (3)預期於資產負債表日後12個月內到期清償者。 (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
現金及約當現金	(1)約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。 (2)定期存款符合上述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
按攤銷後成本衡量之金融資產	(1)係指同時符合下列條件者： ?在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。 ?該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。 (2)本集團對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日會計。 (3)本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入，及認列減損損失，並於除列時，將其利益或損失認列於損益。 (4)本集團持有不符合約當現金之定期存款，因持有時間短，折現之影響不重大，係以投資金額衡量。
金融資產減損	本集團於每一資產負債表日，就透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重大財物組成部分之應收帳款，考量所有合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
金融資產之除列	本集團於符合下列情況之一時，將除列金融資產： (1)收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。 (2)移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬。 (3)移轉收取金融資產現金流量之合約權利，惟未保留對金融資產之控制。
金融負債之除列	本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
存貨	存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本結轉依加權平均法計算。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用按正常產能分攤，惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
不動產（、廠房）及設備	(1)除已依法辦理資產重估之項目外，不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。 (2)後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。 (3)不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。 (4)本集團於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：資產名稱耐用年限房屋及建築 3 ～ 41 年機器設備 4 ～ 25 年運輸設備 6 ～ 10 年其他設備 3 ～ 30 年
租賃	出租人之租賃交易-營業租賃營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於相關租賃期間內認列收益。因取得營業租賃所發生之原始直接成本係加計至標的資產之帳面金額，按與認列租賃收益相同之基礎，於租賃期間認列為費用。
非金融資產減損	本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
收入之認列	(1)銷貨收入本集團製造且銷售飲料產品，銷貨收入於產品之控制轉予客戶時認列，即當產品被交付予客戶，且本集團並無尚未履行之履約義務可能影響客戶接受該產品。當產品被運送至指定地點，陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶，且客戶依據銷售合約接受產品，或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。 (2)加工收入本集團替其他關係人加工生產相關約定產品之收入，且於驗收完成時，依雙方合約約定金額計算認列收入。 (3)取得客戶合約成本本集團為取得客戶合約所發生之增額成本雖預期可回收，惟相關合約期間短於一年，故將該等成本於發生時認列於費用。 (4)財務組成部分本集團與客戶簽訂之合約，移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶付款間之時間間隔未有超過一年者，因此本集團並未調整交易價格以反映貨幣時間價值。
借款成本	係指向銀行等借入之長、短期款項。本集團於原始認列時按其公允價值減除交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認利息費用於損益。
員工福利	(1)短期員工福利短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列為費用。 (2)退休金確定提撥計畫對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。 (3)員工酬勞及董監酬勞員工酬勞及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為董事會決議前一日收盤價。
所得稅	(1)所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。 (2)本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。 (3)遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若投資子公司產生之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。 (4)遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。 (5)當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。 (6)期中期間發生稅率變時，本集團於變動發生當期一次認變動影響數，對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者，將變動影響數認列於其他綜合損益或權益項目，對於所得稅與認列於損益的項目有關者，則將變動影響數認列於損益。
其他
項目	說明
營運部門	本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效，經辨識本集團之主要營運決策者為董事會。
應收帳款及票據	(1)係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據。 (2)惟屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現影響不重大，本集團以原始發票金額衡量。
應付帳款及票據	(1)係指因?購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付票據。 (2)本集團於原始認列時按其公允價值衡量，後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。惟屬未付息之短期應付票據及帳款，因折現影響不重大，後續以原始發票金額衡量。
股利分配	分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股利，並於發行新股基準日時轉列普通股股本。
承租人之租賃交易-使用權資產/租賃負債	(1)租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用。 (2)租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付成本按本集團增額借款利率折現後之現值認列，租賃給付為固定給付，減除可收取之任何租賃誘因。後續採利息法攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再衡量數調整使用權資產。 (3)使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括： A.租賃負債之原始衡量金額； B.於開始日或之前支付之任何租賃給付； C.發生之任何原始直接成本；及 D.為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點，或將標的資產復原至租賃之條款及條件中所要求之狀態之估計成本。後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將調整租賃負債之任何再衡量數。

重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源
重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源	本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明： 1.會計政策採用之重要判斷本集團採用之會計政策經評估尚無判斷上之重大不確定性。 2.重要會計估計及假設 (1)存貨之評價由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本集團必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本集團評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能產生重大變動。民國109年6月30日，本集團存貨之帳面金額為26,494仟元。 (2)遞延所得稅資產之可實現性遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。民國109年6月30日，本集團認列之遞延所得稅資產為15,163仟元。

重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源


本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日
當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際
結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面
金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：
1.會計政策採用之重要判斷
  本集團採用之會計政策經評估尚無判斷上之重大不確定性。
2.重要會計估計及假設
 (1)存貨之評價
    由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本集團必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之
    淨變現價值。由於科技快速變遷，本集團評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售
    價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估
    計基礎，故可能產生重大變動。
    民國109年6月30日，本集團存貨之帳面金額為26,494仟元。
 (2)遞延所得稅資產之可實現性
    遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列。評估遞
    延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成長
    及利潤率、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法令
    的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
    民國109年6月30日，本集團認列之遞延所得稅資產為15,163仟元。

應收款項

明細表

無此情形／免揭露

應收款項之帳齡分析
帳齡區間及金額
帳齡區間	金額
帳齡區間	本期	去年年底	去年同期
90天以上	74,781	69,554	101,342
減：備抵損失	(748)	(695)	(1,013)
合計	74,033	68,859	100,329
說明	對關係人之授信天數為90天，故將應收款帳齡90天內者列於應收帳款項下，帳齡逾90天之部分，則視為逾期自應收帳款轉列於其他應收帳款項下。

應收款項之備抵損失變動資訊

無此情形／免揭露

關係人交易

單位：新臺幣仟元

母公司及最終控制者之名稱

無此情形／免揭露

關係人名稱及關係
關係人名稱	關係人關係
孫幼英	為本公司最終控制者，其原為常務董事已於民國109年6月辭任。
國信食品股份有限公司(簡稱國信)	其他關係人，該公司與本公司屬同一最終控制者所控制
旭順食品股份有限公司(簡稱旭順)	其他關係人，該公司與本公司屬同一最終控制者所控制

與關係人間之重大交易事項

單位：新臺幣仟元

營業收入
關係人類別與金額
帳列項目	關係人類別/名稱	金額
帳列項目	關係人類別/名稱	本期	去年同期	本期累計	去年同期累計
商品及勞務之銷售	商品銷售：旭順	80,367	87,661	154,121	213,044
商品及勞務之銷售	勞務銷售：國信	0	29	0	133
合計		80,367	87,690	154,121	213,177
說明		?本集團與旭順簽訂十年商品經銷契約，委任該公司為國內商品之總經銷，期間民國101年7月1日至111年6月30日，經銷商品之包裝與價格，視市場情況逐年約定，雙方於民國108年6月28日續約簽訂商品經銷合約，年度合約內容如下：　契約有效期間：民國108年7月1日至109年6月30日止（到期續約）。　銷售價格：按雙方約定，但因國內銷售係委託唯一經銷商，故其銷售價格無可供比較之對象，依每月銷售淨額給予2%年度獎勵金（稅金外加），帳列營業收入減項。　授信期間：90天。 ?本集團替國信加工生產健健美及純水，該收入表列營業收入項下，加工價格依雙方之合約辦理。

進貨
關係人類別與金額
關係人類別/名稱	金額
關係人類別/名稱	本期	去年同期	本期累計	去年同期累計
商品購買：國信	1,411	1,334	2,792	7,663
商品購買：旭順	0	0	0	3,796
合計	1,411	1,334	2,792	11,459
說明	商品係按一般商業條款和條件向其他關係人購買。

應收關係人款項
帳列項目及關係人類別與金額
帳列項目	關係人類別/名稱	金額
帳列項目	關係人類別/名稱	本期	去年年底	去年同期
應收關係人款項	應收帳款：旭順	86,130	78,682	93,946
應收關係人款項	應收帳款：國信	0	189	41
應收關係人款項	減：備抵損失	(861)	(789)	(940)
合計		85,269	78,082	93,047
說明		本集團之總經銷商係旭順，授信期間則依旭順對其銷貨對象之平均授信期間訂為月結90天；另旭順提供不動產抵押予本集團以作為相關債權之擔保，請詳附註十三之附表一，原設定日期為民國93年9月6日，並已於民國101年8月24日完成續約設定，約定若延遲付款時，本集團可逕行處分。對關係人之授信天數為90天，故將應收款帳齡90天內者列於應收帳款項下，帳齡逾90天之部分，則視為逾期自應收帳款轉列於其他應收帳款項下。

應付關係人款項
帳列項目及關係人類別與金額
帳列項目	關係人類別/名稱	金額
帳列項目	關係人類別/名稱	本期	去年年底	去年同期
應付關係人款項	旭順	1,722	1,567	1,879
應付關係人款項	國信	463	857	344
合計		2,185	2,424	2,223
說明		應付關係人款項主要來自進貨交易，並在購貨日後二個月到期。該應付款項並無附息。

預付款項
關係人類別與金額
關係人類別/名稱	金額
關係人類別/名稱	本期	去年年底	去年同期
旭順	0	0	0
國信	220,000	220,000	155,000
合計	220,000	220,000	155,000
說明

取得不動產、廠房及設備
關係人類別與取得價款
關係人類別/名稱	取得價款
關係人類別/名稱	本期	去年同期	本期累計	去年同期累計
旭順	0	0	0	159,995
國信	0	0	0	239,760
合計	0	0	0	399,755
說明	本公司向旭順及國信購買不動產，交易價格係參考不動產估價師所出具之不動產估價報告書，由買賣雙方議定之。本公司、旭順及國信因屬同一最終控制者所控制，故交易之安排及收付款條件均考量整體資源概念，並顧及買賣雙方合約履行可行性且以不損及彼此利益為原則，因而與常規交易或有不同。註1：本公司民國107年6月28日經董事會決議，因業務需求，需增設中南部轉運中心，向旭順購買台南市佳里區土地及建築物，交易金額為160,000仟元（含稅），上述金額係參考台灣大華不動產估價師聯合事務所出具之不動產估價報告書，並於民國107年7月31日完成簽約事宜，於同年8月7日支付157,000仟元，未稅金額為156,995仟元，帳列其他非流動資產項下。本公司民國107年11月5日發函旭順，要求儘速辦理該不動產移轉登記；民國107年11月9日旭順函覆：因資金調度延遲致移轉登記作業延宕，預計民國107年底完成買賣標的移轉登記。惟為保全本公司權益，於民國108年3月20日經董事會決議，所有過戶相關稅賦由本公司負擔，以利完成土地移轉事宜。本公司已於民國108年3月21日與旭順完成修正土地買賣契約協議書，協議土地增值稅、地價稅、房屋稅、水電費等費用由本公司負擔，同時於該日繳納相關稅費計14,585仟元 (本公司已於民國107年12月31日估列入帳，帳列其他利益及損失)，並於民國108年3月27日完成過戶程序(帳列不動產、廠房及設備項下)。上述交易尾款3,000仟元已於民國108年4月10日全數付訖。民國109年6月10日本公司與旭順簽訂協議書，旭順返還本公司已繳納之土增稅及房屋稅計14,554仟元(帳列其他收入項下) ，收款方式請詳附註七.2.(7)之說明。註2：本公司民國107年6月28日經董事會決議，因業務需求及維護本公司果汁生產業務所需，向國信購買高雄市湖內區土地及建築物，交易金額為240,000仟元（含稅），上述金額係參考台灣大華不動產估價師聯合事務所出具不動產估價報告書，並於民國107年7月31日完成簽約事宜，於同年8月7日支付235,000仟元，未稅金額為234,760仟元，帳列其他非流動資產項下。本公司民國107年11月5日發函國信，要求儘速辦理移轉登記；民國107年11月9日國信函覆：因高雄市政府辦理都市計畫致移轉登記作業延宕，預計民國108年度完成買賣標的移轉登記，並提供高雄市湖內區國信高雄廠生產線作為擔保且設定質權。惟為保全本公司權益，於民國108年3月20日經董事會決議，所有過戶相關稅賦由本公司負擔，以利完成土地移轉事宜。本公司已於民國108年3月21日與國信完成修正土地買賣契約協議書，協議土地增值稅、地價稅、房屋稅、水電費等費用由本公司負擔，於同年3月27日繳納相關稅費計18,660仟元(本公司已於民國107年12月31日估列入帳，帳列其他利益及損失)，惟該項不動產仍有上海商業銀行抵押權擔保債權總金額120,000仟元尚未塗銷，因此國信於民國 108年年3月27日另提供新北市新店區秀岡段5地號等37筆土地設定第二順位抵押權擔保債權總金額300,000仟元給本公司作為擔保，並於同年3月28日完成過戶程序(帳列不動產、廠房及設備項下)，截至核閱報告日止，上述交易尾款5,000仟元尚未付清。　　民國109年6月10日本公司與國信簽訂協議書，國信返還本公司已繳納之土增稅及房屋稅計18,604仟元(帳列其他收入項下)，收款方式請詳附註七.2.(7)之說明。註3：本公司民國107年9月18日經董事會決議，因應企業多角化經營及投資考量購買新北市新店區土地，交易金額為240,000 仟元（含稅），上述金額係參考中華不動產估價師聯合事務所出具之不動產估價報告書，並於民國107年9月19日完成簽約事宜，於同年9月19日及10月16日分別支付95,000仟元及60,000仟元，帳列其他非流動資產項下。惟本公司遭逢成立以來重大事件，公司內部評估需重新整理，全力發展本業，民國108年3月20日經董事會決議，取消此土地買賣交易。本公司於民國108年3月20日發函國信：「為維護本公司及保障投資人權益，解除原土地買賣契約書，請返還以受領之買賣價款並加計周年利率2.13%計算；依原買賣契約第九條第二項前段，請求給付已給付價款之千分之一違約金」；民國108 年3月21日國信函覆：「同意解除原土地買賣契約書，依土地買賣契約書第九條第一項前段規定，請求本公司給付未給付價款之千分之一違約金；因本公司單方面解除契約，致原買賣契約無法履行，故請求返還加計受領價金之利息及違約金顯屬無理由；因國信仍有資金需求，故提供新北市新店區秀岡段5地號等37筆土地為抵押物，請求本公司同意已受領之價金轉換為資與，每月還款新台幣200仟元，貸款到期一次清償」。本公司於民國108年3月21日將155,000仟元轉列資金借貸款，帳列長期應收票據及款項-關係人，並於民國108年3月27日取得國信所設定之新北市新店區秀岡段5地號等37筆土地作為資金融通之擔保。民國108年3月28日經董事會決議，要求提高至每月還款新台幣400仟元，並要有足額擔保。民國108年4月18日經董事會決議撤回解除新北市新店區秀岡段6地號買賣契約之意思表示，續行該買賣交易案，將155,000 仟元轉回其他非流動資產項下，並辦理契約公證及土地登記信託。本公司與國信於民國108年5月3日辦妥新北市新店區秀岡段6地號等14筆土地買賣契約書公證；另國信(甲方)為委託人，本公司(乙方)為受託人雙方於同日簽訂新北市新店區秀岡段6地號等14筆土地之不動產信託，為履行甲乙雙方就新北市新店區秀岡段6地號等14筆土地買賣契約，及乙方確實取得前揭土地之所有權，並為促進信託財產安全及資產保全等目的，乙方為信託財產之使用、管理及處分，信託財產之管理運用方法為特定單獨管理使用，甲方就運用決定權授予乙方。信託財產應以「新北市新店區秀岡段等14筆土地信託財產專戶」，為管理運用信託財產所開立之各項帳戶或簽訂之合約、文件，應由乙方以該等名義辦理之。本公司於民國108年5月31日取得新北市新店區秀岡段6地號等14筆土地信託財產之所有權。其環境位於大台北華城特區，現有已開發之華城社區、禾豐社區、秀岡社區、歐洲印象社區、石上清泉社區、陽光社區、禾和特區、莫札特區、慶豐特區及康橋中小學，區域內亦已有主要聯絡道路連結新店市區，周圍環境已建置完成，土地區位更具開發價值及市場性，將朝企業多角化發展，未來以尋求合作方共同開發機能性社區住宅。惟其仍有孫幼英董事抵押權擔保債權總金額300,000仟元尚未塗銷，因此國信於民國108年7月24日另提供新北市新店區秀岡段5地號等37筆土地設定第三順位抵押權擔保債權總金額300,000仟元給本公司作為擔保。俟後孫幼英董事抵押權擔保債權總金額 300,000仟元已於民國109年4月7日塗銷。本公司於民國108年8月6月以對國信之債權金額65,000仟元抵繳尚未支付之土地價款，帳列其他非流動資產項下，本公司與國信雙方於同日重新修訂不動產信託契約書。因此截至核閱報告日止，本公司已支付土地價款為220,000仟元，尚未支付之土地價款為20,000仟元，土地受益持分由65%變更為92%。註4：國信提供新北市新店區秀岡段5地號等37筆土地，作為本公司第二順位及第三順位擔保債權總額合計600,000仟元，因國信債權銀行於民國108年10月16日向臺灣新北地方法院申請查封並聲請強制執行，雙方於民國108年12月31日達成和解，國信同意向臺灣新北地方法院支付本息差額，國信已於民國109年4月全數清償，因此臺灣臺北地方法院民事執行處於民國109年4月15日解除查封。

處分不動產、廠房及設備

無此情形／免揭露

取得投資性不動產

無此情形／免揭露

處分投資性不動產

無此情形／免揭露

取得金融資產

無此情形／免揭露

處分金融資產

無此情形／免揭露

取得其他資產

無此情形／免揭露

處分其他資產

無此情形／免揭露

對關係人放款
關係人類別與金額
關係人類別/名稱	金額
關係人類別/名稱	本期	去年年底	去年同期
長期應收關係人款項：國信	30,000	30,000	105,400
合計	30,000	30,000	105,400
說明

背書保證

無此情形／免揭露

其它


本集團出租運輸設備、高雄廠房及機器予其他關係人，運輸設備每台每月租金5至12仟元，
租金之計價方式以實際出租台數計算，廠房租金每月240仟元，租賃合約每年簽訂，租金收
取係按月收款。

向關係人借款

無此情形／免揭露

主要管理階層薪酬
	本期	去年同期	本期累計	去年同期累計
短期員工福利	476	941	1,060	1,742
退職後福利	0	0	0	0
其他長期員工福利	0	0	0	0
離職福利	0	0	0	0
股份基礎給付	0	0	0	0
合計	476	941	1,060	1,742
說明

資金貸與他人

單位：新臺幣仟元

資金貸與他人
編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來項目	是否為關係人	本期最高餘額	期末餘額	實際動支金額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品		對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額	備註
編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來項目	是否為關係人	本期最高餘額	期末餘額	實際動支金額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	名稱	價值	對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額	備註
0	大西洋飲料(股)公司	國信食品(股)公司	長期應收票據及帳款-關係人	是	60,000	60,000	30,000	2.2003~2.4857%	短期融通資金	0	營運週轉	0	新北市土地(為第二順位)及保證票據	325,000	111,938	223,876
0	大西洋飲料(股)公司	旭順食品(股)公司	其他應收款-關係人	是	100,000	100,000	74,781	8.50%	業務往來	406,460	逾期應收之帳款	748	不動產設定(為第二順位)	150,000	111,938	223,876
0	大西洋飲料(股)公司	大西洋飲料(上海)有限公司	長期應收票據及帳款及其他應收款-關係人	是	5,000	5,000	720	0	業務往來	4,576	逾期應收之帳款	0	無	0	111,938	223,876
母公司資金貸與他人餘額合計				165,000
子公司資金貸與他人餘額合計				0
母公司資金貸與他人實際動支金額合計				105,501
子公司資金貸與他人實際動支金額合計				0
備註				註1：編號欄之說明如下： (1)發行人填0。 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。註2：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目，如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。註3：當年度資金貸與他人之最高餘額。註4：資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。註5：資金貸與性質屬業務往來者，應填列業務往來金額，業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年之業務往來金額。註6：資金貸與性質屬有短期融通之必要者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如：償還借款、購置設備、營業週轉…等。註7：應填列公司依資金貸與他人作業程序，所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總額，並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。 (1)與本公司有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之二十為限。所稱業務往來金額係指民國 108年度雙方間進貨或銷貨之交易金額孰高者，但與旭順食品及大西洋飲料(上海)有限公司之業務往來分別不得超過 100,000仟元及5,000仟元為限(依108.12.26董事會通過金額)，本項全部貸與總額，以不超過本公司淨值的百分之四十為限。 (2)有短期融通資金必要之公司或行號，個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之二十為限。註8：若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議，雖尚未撥款，仍應將董事會決議金額列入公告餘額，以揭露其承擔風險；惟嗣後資金償還，則應揭露其償還後餘額，以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用，仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額，雖嗣後資金償還，惟考量仍可能再次撥貸，故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。註9：國信公司原提供其位於高雄湖內廠之土地及廠房，因於108年3月過戶予大西洋飲料(股)公司，故於民國108年3月間變更擔保品為新北市新店土地，設定擔保金額為300,000仟元，請詳附註八(註)之說明。註10：以逾授信期之應收帳款50,000仟元計息，利率為8.5%，請詳附註七.2.(7)之說明。

為他人背書保證

無此情形／免揭露

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

單位：新臺幣仟元

母子公司間業務關係及重要交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係	交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係	科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
0	大西洋飲料(股)公司	大西洋飲料(上海)有限公司	1	其他應收款-關係人	720	-	0.00%
0	大西洋飲料(股)公司	大西洋飲料(上海)有限公司	1	應收帳款-關係人	715	-	0.00%
0	大西洋飲料(股)公司	大西洋飲料(上海)有限公司	1	銷貨收入	720	-	0.00%
備註	註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： (1)母公司填0。 (2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間及各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司以揭露，則子公司部分無須重複揭露；子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另一子公司無須重複揭露)： (1)母公司對子公司。 (2)子公司對母公司。 (3)子公司對子公司。註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。註4：本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。

被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊

無此情形／免揭露

大陸地區投資

單位：新臺幣仟元

轉投資大陸地區之事業相關資訊
大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額		本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益	備註
大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	匯出	收回	本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益	備註
大西洋飲料(上海)有限公司	食品及飲料銷售	6,866	1	6,866	0	0	6,866	679	100.00%	679	(208)	0	(2)C
備註	註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可： (1)直接赴大陸地區從事投資 (2)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司) (3)其他方式註2：本期認列投資損益欄中： (1)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明 (2)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明 A.經與中華民國有合作關係之國際性會計師事務所查核之財務報表 B.經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表 C.未經核閱註3：本表相關數字應以新台幣列示。

轉投資大陸地區限額
公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
大西洋飲料(上海)有限公司	6,866	6,866	335,815

營業外收入及支出

單位：新臺幣仟元

利息收入
代號	會計項目	2020年4月1日至6月30日	2019年4月1日至6月30日	2020年1月1日至6月30日	2019年1月1日至6月30日
N7101	銀行存款利息	19	(87)	27	94
N7105	其他利息收入	1,240	616	2,381	1,243
N7100	利息收入合計	1,259	529	2,408	1,337

其他收入
代號	會計項目	2020年4月1日至6月30日	2019年4月1日至6月30日	2020年1月1日至6月30日	2019年1月1日至6月30日
N7110	租金收入	792	813	1,584	906
N7190	其他收入－其他	35,396	243	35,408	458
N7010	其他收入合計	36,188	1,056	36,992	1,364

其他利益及損失
代號	會計項目	2020年4月1日至6月30日	2019年4月1日至6月30日	2020年1月1日至6月30日	2019年1月1日至6月30日
N7230	外幣兌換利益(損失)	(15)	(70)	58	866
N7600	其他利益及損失	(3,662)	(921)	(3,662)	(8,698)
N7020	其他利益及損失淨額	(3,677)	(991)	(3,604)	(7,832)

財務成本
代號	會計項目	2020年4月1日至6月30日	2019年4月1日至6月30日	2020年1月1日至6月30日	2019年1月1日至6月30日
N7510	利息費用	3,608	3,004	7,586	5,888
N7050	財務成本淨額	3,608	3,004	7,586	5,888