1213 大西洋飲料股份有限公司 OCEANIC BEVERAGES CO.,INC. 2022 1 Financial report (general) Consolidated report Listed company Commercial and industrial 1213 2021-01-01 2021-01-01 tifrs-es:SpecialReserveMember 1213 2022-03-31 2022-03-31 tifrs-es:TotalEquityMember 1213 2022-01-01 tifrs-es:EquityAttributableToFomerOwnerOfBusinessCombinationUnderCommonControl 1213 2022-01-01 2022-01-01 tifrs-es:SecurityTokenOffer 1213 2021-03-31 tifrs-es:GainsLossesOnHedgingInstrumentsMember 1213 2022-01-01 2022-03-31 tifrs-es:Others-OtherEquityInterestMember 1213 2022-03-31 2022-03-31 tifrs-es:UnappropriatedRetainedEarningsAccumulatedDeficitMember 1213 2022-01-01 2022-03-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 1213 2021-01-01 2021-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 1213 2021-01-01 2021-01-01 tifrs-es:PreferenceShareMember 1213 2022-03-31 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中文|English
1213 大西洋飲料股份有限公司
2022年第1季合併財務報告
1213 OCEANIC BEVERAGES CO.,INC.
2022Q1 Consolidated Financial Report
單位:新臺幣仟元Unit: NT$ thousands
資產負債表Balance Sheet
代號Code 會計項目Accounting Title 2022年3月31日2022/3/31 2021年12月31日2021/12/31 2021年3月31日2021/3/31
資產Assets
 流動資產 Current assets
1100   現金及約當現金  Cash and cash equivalents
10,732 
7,539 
8,685 
1136   按攤銷後成本衡量之金融資產-流動  Current financial assets at amortised cost
0 
0 
0 
1160   應收票據-關係人淨額  Notes receivable due from related parties, net
0 
0 
5,054 
1180   應收帳款-關係人淨額  Accounts receivable due from related parties, net
97,648 
88,850 
99,233 
1210   其他應收款-關係人  Other receivables due from related parties
35,460 
41,049 
67,997 
130X   存貨  Current inventories
24,693 
30,196 
41,058 
1470   其他流動資產  Other current assets
10,587 
10,184 
9,086 
11XX   流動資產合計  Total current assets
179,120 
177,818 
231,113 
 非流動資產 Non-current assets
1600   不動產、廠房及設備  Property, plant and equipment
665,826 
668,222 
738,286 
1840   遞延所得稅資產  Deferred tax assets
14,609 
14,320 
14,615 
1900   其他非流動資產  Other non-current assets
260,120 
262,492 
262,116 
15XX   非流動資產合計  Total non-current assets
940,555 
945,034 
1,015,017 
1XXX  資產總計 Total assets
1,119,675 
1,122,852 
1,246,130 
負債及權益Liabilities and equity
 負債 Liabilities
  流動負債  Current liabilities
2150    應付票據   Notes payable
4,322 
231 
0 
2170    應付帳款   Accounts payable
52,884 
48,983 
44,352 
2180    應付帳款-關係人   Accounts payable to related parties
9,404 
3,765 
4,535 
2200    其他應付款   Other payables
54,609 
38,334 
28,729 
2230    本期所得稅負債   Current tax liabilities
22,849 
22,849 
22,849 
2300    其他流動負債   Other current liabilities
53,060 
381,563 
439,067 
2320     一年或一營業週期內到期長期負債    Long-term liabilities, current portion
51,108 
380,103 
437,000 
2399     其他流動負債-其他    Other current liabilities, others
1,952 
1,460 
2,067 
21XX    流動負債合計   Total current liabilities
197,128 
495,725 
539,532 
  非流動負債  Non-current liabilities
2540    長期借款   Non-current portion of non-current borrowings
474,587 
151,867 
149,000 
2570    遞延所得稅負債   Deferred tax liabilities
30,858 
30,845 
30,841 
2600    其他非流動負債   Other non-current liabilities
2,170 
2,700 
4,271 
25XX    非流動負債合計   Total non-current liabilities
507,615 
185,412 
184,112 
2XXX   負債總計  Total liabilities
704,743 
681,137 
723,644 
 權益 Equity
  歸屬於母公司業主之權益  Equity attributable to owners of parent
   股本   Share capital
3110     普通股股本    Ordinary share
566,226 
566,226 
566,226 
3100     股本合計    Total Share Capital
566,226 
566,226 
566,226 
   資本公積   Capital surplus
3210     資本公積-發行溢價    Capital surplus, additional paid-in capital
21,938 
21,938 
21,938 
3200     資本公積合計    Total capital surplus
21,938 
21,938 
21,938 
   保留盈餘   Retained earnings
3310     法定盈餘公積    Legal reserve
19,091 
19,091 
19,091 
3320     特別盈餘公積    Special reserve
36,208 
36,208 
36,208 
3350     未分配盈餘(或待彌補虧損)    Unappropriated retained earnings (accumulated deficit)
(228,354)
(201,597)
(120,825)
3300     保留盈餘合計    Total retained earnings
(173,055)
(146,298)
(65,526)
   其他權益   Other equity interest
3410     國外營運機構財務報表換算之兌換差額    Exchange differences on translation of foreign financial statements
(177)
(151)
(152)
3400     其他權益合計    Total other equity interest
(177)
(151)
(152)
31XX    歸屬於母公司業主之權益合計   Total equity attributable to owners of parent
414,932 
441,715 
522,486 
3XXX   權益總額  Total equity
414,932 
441,715 
522,486 
3X2X  負債及權益總計 Total liabilities and equity
1,119,675 
1,122,852 
1,246,130 
3997  待註銷股本股數 Number of share capital awaiting retirement
0 
0 
0 
3998  預收股款(權益項下)之約當發行股數 Equivalent issue shares of advance receipts for ordinary share
0 
0 
0 
3999  母公司暨子公司所持有之母公司庫藏股股數(單位:股) Number of shares in entity held by entity and by its subsidiaries
0 
0 
0 

單位:新臺幣仟元 每股盈餘單位:新台幣元Unit: NT$ thousands EPS Unit: NT$
綜合損益表Statement of Comprehensive Income
代號Code 會計項目Accounting Title 2022年1月1日至3月31日2022/1/1To3/31 2021年1月1日至3月31日2021/1/1To3/31
營業收入Operating revenue
4000  營業收入合計 Total operating revenue
100,942 
102,264 
營業成本Operating costs
5000  營業成本合計 Total operating costs
108,625 
99,259 
5900 營業毛利(毛損)Gross profit (loss) from operations
(7,683)
3,005 
5950 營業毛利(毛損)淨額Gross profit (loss) from operations
(7,683)
3,005 
營業費用Operating expenses
6100  推銷費用 Selling expenses
7,913 
6,086 
6200  管理費用 Administrative expenses
9,946 
8,575 
6450  預期信用減損損失(利益) Impairment loss (impairment gain and reversal of impairment loss) determined in accordance with IFRS 9
(59)
162 
6000  營業費用合計 Total operating expenses
17,800 
14,823 
6900 營業利益(損失)Net operating income (loss)
(25,483)
(11,818)
營業外收入及支出Non-operating income and expenses
 利息收入 Interest income
7100   利息收入合計  Total interest income
136 
1,221 
 其他收入 Other income
7010   其他收入合計  Total other income
909 
911 
 其他利益及損失 Other gains and losses
7020   其他利益及損失淨額  Other gains and losses, net
80 
(502)
 財務成本 Finance costs
7050   財務成本淨額  Finance costs, net
2,674 
3,512 
7000  營業外收入及支出合計 Total non-operating income and expenses
(1,549)
(1,882)
7900 繼續營業單位稅前淨利(淨損)Profit (loss) from continuing operations before tax
(27,032)
(13,700)
所得稅費用(利益)Tax expense (income)
7950  所得稅費用(利益)合計 Total tax expense (income)
(275)
(36)
8000 繼續營業單位本期淨利(淨損)Profit (loss) from continuing operations
(26,757)
(13,664)
8200 本期淨利(淨損)Profit (loss)
(26,757)
(13,664)
其他綜合損益(淨額)Other comprehensive income
 後續可能重分類至損益之項目 Components of other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss
8361   國外營運機構財務報表換算之兌換差額  Exchange differences on translation
(26)
4 
8360   後續可能重分類至損益之項目總額  Components of other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss
(26)
4 
8300  其他綜合損益(淨額) Total other comprehensive income
(26)
4 
8500 本期綜合損益總額Total comprehensive income
(26,783)
(13,660)
淨利(損)歸屬於:Profit (loss), attributable to:
8610  母公司業主(淨利/損) Profit (loss), attributable to owners of parent
(26,757)
(13,664)
綜合損益總額歸屬於:Comprehensive income attributable to:
8710  母公司業主(綜合損益) Comprehensive income, attributable to owners of parent
(26,783)
(13,660)
基本每股盈餘Basic earnings per share
9750  基本每股盈餘合計 Total basic earnings per share
(0.47)
(0.24)
稀釋每股盈餘Diluted earnings per share
9850  稀釋每股盈餘合計 Total diluted earnings per share
(0.47)
(0.24)

單位:新臺幣仟元Unit: NT$ thousands
現金流量表Statements of Cash Flows
代號Code 會計項目Accounting Title 2022年1月1日至3月31日2022/1/1To3/31 2021年1月1日至3月31日2021/1/1To3/31
營業活動之現金流量-間接法Cash flows from (used in) operating activities, indirect method
A00010  繼續營業單位稅前淨利(淨損) Profit (loss) from continuing operations before tax
(27,032)
(13,700)
A10000  本期稅前淨利(淨損) Profit (loss) before tax
(27,032)
(13,700)
 調整項目 Adjustments
  收益費損項目  Adjustments to reconcile profit (loss)
A20100    折舊費用   Depreciation expense
4,206 
4,190 
A20200    攤銷費用   Amortization expense
27 
27 
A20300    預期信用減損損失(利益)數/呆帳費用提列(轉列收入)數   Expected credit loss (gain) / Provision (reversal of provision) for bad debt expense
(59)
162 
A20900    利息費用   Interest expense
2,674 
3,512 
A21200    利息收入   Interest income
(136)
(1,221)
A20010    收益費損項目合計   Total adjustments to reconcile profit (loss)
6,712 
6,670 
  與營業活動相關之資產/負債變動數  Changes in operating assets and liabilities
   與營業活動相關之資產之淨變動   Changes in operating assets
A31160     應收帳款-關係人(增加)減少    Decrease (increase) in accounts receivable due from related parties
(8,798)
(19,286)
A31190     其他應收款-關係人(增加)減少    Decrease (increase) in other receivable due from related parties
5,648 
3,336 
A31200     存貨(增加)減少    Adjustments for decrease (increase) in inventories
5,503 
(4,073)
A31240     其他流動資產(增加)減少    Adjustments for decrease (increase) in other current assets
(391)
1,082 
A31000     與營業活動相關之資產之淨變動合計    Total changes in operating assets
1,962 
(18,941)
   與營業活動相關之負債之淨變動   Changes in operating liabilities
A32130     應付票據增加(減少)    Increase (decrease) in notes payable
4,091 
(5,963)
A32150     應付帳款增加(減少)    Increase (decrease) in accounts payable
3,901 
16,656 
A32160     應付帳款-關係人增加(減少)    Increase (decrease) in accounts payable to related parties
5,639 
2,033 
A32180     其他應付款增加(減少)    Increase (decrease) in other payable
15,621 
3,027 
A32230     其他流動負債增加(減少)    Adjustments for increase (decrease) in other current liabilities
492 
281 
A32000     與營業活動相關之負債之淨變動合計    Total changes in operating liabilities
29,744 
16,034 
A30000    與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計   Total changes in operating assets and liabilities
31,706 
(2,907)
A20000   調整項目合計  Total adjustments
38,418 
3,763 
A33000  營運產生之現金流入(流出) Cash inflow (outflow) generated from operations
11,386 
(9,937)
A33100  收取之利息 Interest received
136 
1,221 
A33300  支付之利息 Interest paid
(2,538)
(3,522)
A33500  退還(支付)之所得稅 Income taxes refund (paid)
(13)
(15)
AAAA 營業活動之淨現金流入(流出)Net cash flows from (used in) operating activities
8,971 
(12,253)
投資活動之現金流量Cash flows from (used in) investing activities
B00050  處分按攤銷後成本衡量之金融資產 Proceeds from disposal of financial assets at amortised cost
0 
0 
B02700  取得不動產、廠房及設備 Acquisition of property, plant and equipment
0 
(3,184)
B03800  存出保證金減少 Decrease in refundable deposits
58 
1 
B04400  其他應收款-關係人減少 Decrease in other receivables due from related parties
1,500 
4,000 
B06600  其他金融資產減少 Decrease in other financial assets
0 
0 
B06800  其他非流動資產減少 Decrease in other non-current assets
0 
0 
B07200  預付設備款減少 Decrease in prepayments for business facilities
(1,047)
0 
BBBB  投資活動之淨現金流入(流出) Net cash flows from (used in) investing activities
511 
817 
籌資活動之現金流量Cash flows from (used in) financing activities
C00100  短期借款增加 Increase in short-term loans
0 
0 
C00200  短期借款減少 Decrease in short-term loans
0 
0 
C01600  舉借長期借款 Proceeds from long-term debt
0 
0 
C01700  償還長期借款 Repayments of long-term debt
(6,275)
(9,000)
C03000  存入保證金增加 Increase in guarantee deposits received
12 
23 
CCCC  籌資活動之淨現金流入(流出) Net cash flows from (used in) financing activities
(6,263)
(8,977)
DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響Effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents
(26)
4 
EEEE 本期現金及約當現金增加(減少)數Net increase (decrease) in cash and cash equivalents
3,193 
(20,409)
E00100 期初現金及約當現金餘額Cash and cash equivalents at beginning of period
7,539 
29,094 
E00200 期末現金及約當現金餘額Cash and cash equivalents at end of period
10,732 
8,685 
E00210  資產負債表帳列之現金及約當現金 Cash and cash equivalents reported in the statement of financial position
10,732 
8,685 

單位:新臺幣仟元Unit: NT$ thousands
當期權益變動表Statements of Change in Equity
3110 3100 3200 3310 3320 3350 3300 3410 3400 31XX 3XXX
普通股股本      Ordinary share 股本合計     Total share capital 資本公積     Capital surplus 法定盈餘公積      Legal reserve 特別盈餘公積      Special reserve 未分配盈餘(或待彌補虧損)      Unappropriated retained earnings (accumulated deficit) 保留盈餘合計     Total retained earnings 國外營運機構財務報表換算之兌換差額      Exchange differences on translation of foreign financial statements 其他權益項目合計     Total other equity interest 歸屬於母公司業主之權益總計    Total equity attributable to owners of parent 權益總額   Total equity
A1 期初餘額  Equity at beginning of period
566,226 
566,226 
21,938 
19,091 
36,208 
(201,597)
(146,298)
(151)
(151)
441,715 
441,715 
B1 提列法定盈餘公積   Legal reserve appropriated
0 
0 
0 
0 
0 
0 
0 
0 
0 
0 
0 
D1 本期淨利(淨損)  Profit (loss)
0 
0 
0 
0 
0 
(26,757)
(26,757)
0 
0 
(26,757)
(26,757)
D3 本期其他綜合損益  Other comprehensive income
0 
0 
0 
0 
0 
0 
0 
(26)
(26)
(26)
(26)
D5 本期綜合損益總額  Total comprehensive income
0 
0 
0 
0 
0 
(26,757)
(26,757)
(26)
(26)
(26,783)
(26,783)
Y1 權益增加(減少)總額  Total increase (decrease) in equity
0 
0 
0 
0 
0 
(26,757)
(26,757)
(26)
(26)
(26,783)
(26,783)
Z1 期末餘額  Equity at end of period
566,226 
566,226 
21,938 
19,091 
36,208 
(228,354)
(173,055)
(177)
(177)
414,932 
414,932 

單位:新臺幣仟元Unit: NT$ thousands
去年同期權益變動表 Last year's Statements of Change in Equity
3110 3100 3200 3310 3320 3350 3300 3410 3400 31XX 3XXX
普通股股本      Ordinary share 股本合計     Total share capital 資本公積     Capital surplus 法定盈餘公積      Legal reserve 特別盈餘公積      Special reserve 未分配盈餘(或待彌補虧損)      Unappropriated retained earnings (accumulated deficit) 保留盈餘合計     Total retained earnings 國外營運機構財務報表換算之兌換差額      Exchange differences on translation of foreign financial statements 其他權益項目合計     Total other equity interest 歸屬於母公司業主之權益總計    Total equity attributable to owners of parent 權益總額   Total equity
A1 期初餘額  Equity at beginning of period
566,226 
566,226 
21,938 
19,091 
36,208 
(107,161)
(51,862)
(156)
(156)
536,146 
536,146 
B1 提列法定盈餘公積   Legal reserve appropriated
0 
0 
0 
0 
0 
0 
0 
4 
4 
4 
4 
B3 提列特別盈餘公積   Special reserve appropriated
0 
0 
0 
0 
0 
0 
0 
0 
0 
0 
0 
D1 本期淨利(淨損)  Profit (loss)
0 
0 
0 
0 
0 
(13,664)
(13,664)
0 
0 
(13,664)
(13,664)
D5 本期綜合損益總額  Total comprehensive income
0 
0 
0 
0 
0 
(13,664)
(13,664)
0 
0 
(13,664)
(13,664)
Y1 權益增加(減少)總額  Total increase (decrease) in equity
0 
0 
0 
0 
0 
(13,664)
(13,664)
4 
4 
(13,660)
(13,660)
Z1 期末餘額  Equity at end of period
566,226 
566,226 
21,938 
19,091 
36,208 
(120,825)
(65,526)
(152)
(152)
522,486 
522,486 

單位:新臺幣仟元
會計師查核(核閱)報告
  會計師事務所名稱
南台聯合會計師事務所
  簽證會計師名稱 1
丁澤祥
  簽證會計師名稱 2
蔡玉琴
  核閱或查核日期
2021-05-11
  報告類型
   核閱報告
Y
  核閱或查核報告類型
   保留意見/結論
Y
  報告類型細分
   非重要子公司或採用權益法之投資未經會計師查核或核閱
Y
  簡述強調事項內容
  簡述其他事項內容
  會計師查核(核閱)報告內容
大西洋飲料股份有限公司 公鑒:

前言

    大西洋飲料股份有限公司及其子公司(以下簡稱「大西洋集團」)民國111年及110年3月31
日之合併資產負債表,暨民國111年及110年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變
動表及合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核
閱竣事。依「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第
三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,本會計師之責
任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。

範圍

    除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之
核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事
務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因
此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。

保留結論之基礎

    如合併財務報表附註四.3所述,列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期間財
務報表未經會計師核閱,其民國111年及110年3月31日之資產總額分別為新台幣2,339仟元及
1,206仟元,各占合併資產總額之0.21%及0.10%;負債總額分別為新台幣2,997仟元及1,046仟
元,各占合併負債總額之0.43%及0.14%;其民國111年及110年1月1日至3月31日之綜合損益總
額分別為新台幣140仟元及783仟元,各占合併綜合損益總額之0.52%及5.73%。
 

保留結論

    依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司之財務報表倘經會計
師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報表在所有重大方
面有未依照「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第
三十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達大西洋集團民國111年及110年3月31日合併
財務狀況,暨民國111年及110年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。









南台聯合會計師事務所
會計師	:	丁澤祥
		
會計師	:	蔡玉琴
		
前財政部證期局會	:	(79)台財證(一)第31833號

		
核准簽證文號		        (84)台財證(六)第24317號

		




中    華    民    國  111  年  5  月  10  日

  截至本季止採用其他會計師查核意見(核閱報告)之子公司期末資產總額
0 
  截至本季止採用其他會計師查核意見(核閱報告)之子公司營業收入淨額
0 
  截至本季止採用其他會計師查核意見(核閱報告)之採用權益法之投資期末餘額
0 
  截至本季止採用其他會計師查核意見(核閱報告)之採用權益法之投資當期認列關聯企業及合資損益之份額
0 
  截至本季止未經會計師查核(核閱)之子公司期末資產總額
0 
  截至本季止未經會計師查核(核閱)之子公司綜合損益金額
0 
  截至本季止未經會計師查核(核閱)之採用權益法之投資期末餘額
0 
  截至本季止未經會計師查核(核閱)之採用權益法之投資當期認列關聯企業及合資損益之份額
0 

財務報表附註
公司沿革及業務範圍
  公司沿革及業務範圍

1.大西洋飲料股份有限公司及子公司(以下簡稱「本集團」)成立於民國54年7月,主
  要經營項目為飲料製造業及飲料批發業。自民國79年7月1日起為簡化經營型態,並降
  低推銷費用負擔,國內產品之銷售由其他關係人為總經銷。
2.本公司股票自民國70年4月10日起在台灣證券交易所上市買賣。截至民國111年3月31日
  止,本集團員工人數為124人。



通過財報之日期及程序
  通過財報之日期及程序

本集團民國111年1月1日至3月31日之合併財務報表業於民國111年5月10日經提報董事會後發布。


新發布及修訂準則及解釋之適用
  新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
    下表彙列金管會認可之民國111年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
                新發布/修正/修訂準則及解釋		  IASB發布之生效日
    國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」	  民國111年1月1日
    國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備:        民國111年1月1日
    達到預定使用狀態前之價款」		
    國際會計準則第37號之修正「虧損性合約履行合約之        民國111年1月1日
    成本」		
    2018-2020週期之年度改善		                  民國111年1月1日
    本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響:無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
    下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布、修正及
    修訂之準則及解釋:
                新發布/修正/修訂準則及解釋		  IASB發布之生效日
    國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修        待國際會計準則理事會決定
    正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	
    國際財務報導準則第17號「保險合約」		          民國112年1月1日
    國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正		  民國112年1月1日
    國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報      民國112年1月1日
    導準則第17號及國際財務報導準則第9號-比較資訊」		
    國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」     民國112年1月1日
    國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」		  民國112年1月1日
    國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」		  民國112年1月1日
    國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產      民國112年1月1日
    及負債有關之遞延所得稅」		
    本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。



重大會計政策之彙總說明
  遵循聲明

本合併財務報告係依據「證券發行人財務報告編製準則」及經金管會認可之國際會計
準則第34號「期中財務報導」編製。

  編製基礎

(1)本合併財務報告係按歷史成本編製。
(2)編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下
   簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會計政策過
   程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務
   報告之重大假設及估計之項目請詳附註五說明。


   合併報表編製原則

?本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司係指受本集團控制
  之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬
  或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時,
  本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告,於
  喪失控制之日起終止合併。
?集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必
  要之調整,與本集團採用之政策一致。
?損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜合損益總
  額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。
?對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作為權益
  交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或
  收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
?當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量,
  並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本,
  公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與
  該子公司有關之所有金額,其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之
  基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或
  負債時將被重分類為損益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權
  益重分類為損益。



列入合併財務報表之子公司
投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 所持股權百分比 說明
本期 去年年底 去年同期
大西洋飲料股份有限公司
大西洋飲料(上海)有限公司
從事經營食品及飲料銷售業務
100.00% 
100.00% 
100.00% 
備註
註:因不符合重要子公司之定義,其民國111年及110年3月31日之財務報告未經會計師核閱。
未列入合併財務報表之子公司
無此情形/免揭露

  外幣

本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經濟環境之貨
幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為
表達貨幣列報。
(1)外幣交易及餘額
   ?外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此等交易產生
     之換算差額認列為當期損益。
   ?外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產
     生之換算差額認列為當期損益。
   ?外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資產負債表日
     之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當期損益;屬透過其他綜
     合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生
     之兌換差額認列於其他綜合損益項目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日
     之歷史匯率衡量。
   ?所有兌換損益在合併綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
(2)國外營運機構之換算
   ?功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體、關聯企業及聯合協議,其經營結果
     和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
     A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算;
     B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
     C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
   ?當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其他綜合損益
     之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟當本集團即使仍保
     留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外營運機構屬子公司之控制,則係以處
     分對國外營運機構之全部權益處理。


  資產與負債區分流動與非流動之標準

資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後12個月內實現者。
(4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少12個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後12個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月者。負債之條款,可能依交易對
   方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不影響其分類。
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。


  現金及約當現金

(1)約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。
(2)定期存款符合上述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。


    按攤銷後成本衡量之金融資產

(1)係指同時符合下列條件者:
   ?在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
   ?該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
(2)本集團對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日會計。
(3)本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間內
   認列利息收入,及認列減損損失,並於除列時,將其利益或損失認列於損益。
(4)本集團持有不符合約當現金之定期存款,因持有時間短,折現之影響不重大,係以投資金額衡量。


    金融資產減損

本集團於每一資產負債表日,就透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及
按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重大財務組成部分之應收帳款,考量所有合理且
可佐證之資訊(包括前瞻性者)後,對自原始認列後信用風險並未顯著增加者,按12個
月預期信用損失金額衡量備抵損失;對自原始認列後信用風險已顯著增加者,按存續
期間預期信用損失金額衡量備抵損失;就不包含重大財務組成部分之應收帳款或合約
資產,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

    金融資產之除列

本集團於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
(1)收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
(2)移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬。
(3)移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控制。


    金融負債之除列

本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。

  存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本結轉依加權平均法計算。製成品及在製品
之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用按正常產能分攤,
惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法,淨變現價值係指
在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後
之餘額。

  不動產(、廠房)及設備

(1)除已依法辦理資產重估之項目外,不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,
   並將購建期間之有關利息資本化。
(2)後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團,且該項目之
   成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部
   分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
(3)不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他按估計耐
   用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大,則單獨提列
   折舊。
(4)本集團於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視,
   若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所含之未來經濟效益之
   預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日起依國際會計準則第8號「會計政
   策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。
   各項資產之耐用年限如下:
       資  產  名  稱		耐  用  年  限
       房屋及建築		3 ~ 41 年
       機器設備		        4 ~ 25 年
       運輸設備		        6 ~ 10 年
       其他設備		        3 ~ 30 年


  租賃

營業租賃下,減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於相關租賃期間內認列收益。
因取得營業租賃所發生之原始直接成本係加計至標的資產之帳面金額,按與認列租賃
收益相同之基礎,於租賃期間認列為費用。

  非金融資產減損

本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可回收金額低
於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本
或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則
迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損
損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。

  收入之認列

(1)銷貨收入
   本集團製造且銷售飲料產品,銷貨收入於產品之控制轉予客戶時認列,即當產品被
   交付予客戶,且本集團並無尚未履行之履約義務可能影響客戶接受該產品。當產品
   被運送至指定地點,陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶,且客戶依據銷售合約接
   受產品,或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時,商品交付方屬發生。
(2)加工收入
   本集團替其他關係人加工生產相關約定產品之收入,且於驗收完成時,依雙方合約
   約定金額計算認列收入。
(3)取得客戶合約成本
   本集團為取得客戶合約所發生之增額成本雖預期可回收,惟相關合約期間短於一年,
   故將該等成本於發生時認列於費用。
(4)財務組成部分 
   本集團與客戶簽訂之合約,移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶付款間之時間間
   隔未有超過一年者,因此本集團並未調整交易價格以反映貨幣時間價值。

     

  借款成本

係指向銀行等借入之長、短期款項。本集團於原始認列時按其公允價值減除交易成本
衡量,後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額,採有效利息法按攤銷程
序於流通期間內認利息費用於損益。

  員工福利

(1)短期員工福利
   短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認列為費用。
(2)退休金
   確定提撥計畫
   對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休
   金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。
(3)員工酬勞及董監酬勞
   員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認列為費用及
   負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會計估計變動處理。另以
   股票發放員工酬勞者,計算股數之基礎為董事會決議前一日收盤價。


  所得稅

(1)所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項
   目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外,所得稅係認列於損益。
(2)本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性
   立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申
   報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。
   未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈
   餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列未分配盈餘所得稅費用。
(3)遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表
   之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若投資子公司產生之暫時性差異,本集團
   可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴
   轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於
   有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為
   準。
(4)遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列,
   並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
(5)當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎
   清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;
   當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及
   負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體
   意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債
   互抵。
(6)期中期間發生稅率變時,本集團於變動發生當期一次認變動影響數,對於所得稅
   與認列於損益之外的項目有關者,將變動影響數認列於其他綜合損益或權益項目,
   對於所得稅與認列於損益的項目有關者,則將變動影響數認列於損益。


  其他
項目 說明
營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。主
要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效,經辨識本集團之主要營運決策
者為董事會。
應收帳款及票據
(1)係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據。
(2)屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現影響不重大,本集團以原始發票金額衡量。
應付帳款及票據
(1)係指因?購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付票據。
(2)本集團於原始認列時按其公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。惟屬未
   付息之短期應付票據及帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。

      
股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時認列,分派現金股利認列為
負債,分派股票股利則認列為待分配股票股利,並於發行新股基準日時轉列普通股股
本。
承租人之租賃交易-使用權資產/租賃負債
(1)租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃合約係屬短
   期租賃或低價值標的資產之租賃時,將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用。
(2)租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付成本按本集團增額借款利率折現後之
   現值認列,租賃給付為固定給付,減除可收取之任何租賃誘因。後續採利息法攤銷
   後成本法衡量,於租賃期間提列利息費用。當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給
   付變動時,將重評估租賃負債,並將再衡量數調整使用權資產。
(3)使用權資產於租賃開始日按成本認列,成本包括:
   A.租賃負債之原始衡量金額;
   B.於開始日或之前支付之任何租賃給付;
   C.發生之任何原始直接成本;及
   D.為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點,或將標的資產復原至租賃之條款及  
     條件中所要求之狀態之估計成本。
   後續採成本模式衡量,於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較
   早者,提列折舊費用。當租賃負債重評估時,使用權資產將調整租賃負債之任何再衡量數。

重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源
  重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源

本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策,並依
據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之
重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗及其他因子持續評估及
調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。
請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明:
1.會計政策採用之重要判斷
  本集團採用之會計政策經評估尚無判斷上之重大不確定性。
2.重要會計估計及假設
 (1)存貨之評價
    由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及估計決定資
    產負債表日存貨之淨變現價值。由於市場需求日新月異,本集團評估資產負債表日
    存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現
    價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重
    大變動。
    民國110年3月31日,本集團存貨之帳面金額為41,058仟元。
 (2)遞延所得稅資產之可實現性
    遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方
    予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管理階層之重大會計判斷
    及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等
    假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法令的改變,均可能引起遞延所
    得稅資產之重大調整。
    民國110年3月31日,本集團認列之遞延所得稅資產為14,615仟元。


應收款項
明細表
無此情形/免揭露

應收款項之帳齡分析
帳齡區間及金額
帳齡區間 金額
本期 去年年底 去年同期
90天以上
35,283 
41,183 
56,994 
減:備抵損失
(352)
(412)
(570)
合計
34,931 
40,771 
56,424 
說明
帳齡逾90天之部分,則視為逾期自應收帳款轉列於其他應收帳款項下。
應收款項之備抵損失變動資訊
無此情形/免揭露

關係人交易
單位:新臺幣仟元

母公司及最終控制者之名稱
無此情形/免揭露

關係人名稱及關係
關係人名稱 關係人關係
孫幼英
為本集團最終控制者
國信食品股份有限公司(簡稱國信)
其他關係人,該公司與本集團屬同一最終控制者所控制
旭順食品股份有限公司(簡稱旭順)
其他關係人,該公司與本集團屬同一最終控制者所控制

與關係人間之重大交易事項
單位:新臺幣仟元
營業收入
關係人類別與金額
帳列項目 關係人類別/名稱 金額
本期 去年同期
商品銷售
其他關係人/旭順
91,944 
93,465 
合計
91,944 
93,465 
說明
本集團與旭順簽訂十年商品經銷契約,委任該公司為國內商品之總經銷,期間  
民國101年7月1日至111年6月30日,經銷商品之包裝與價格,視市場情況逐年約
定,雙方於民國110年6月30日續約簽訂商品經銷合約,年度合約內容如下:
契約有效期間:民國110年7月1日至111年6月30日止(到期續約)。
銷售價格:按雙方約定,但因國內銷售係委託唯一經銷商,故其銷售價格無可供
          比較之對象,依每月銷售淨額給予2%年度獎勵金(稅金外加),帳列
          營業收入減項。
授信期間:90天。

進貨
關係人類別與金額
關係人類別/名稱 金額
本期 去年同期
商品購買/國信
2,169 
1,869 
商品購買/旭順
4,708 
1,476 
合計
6,877 
3,345 
說明
商品係按一般商業條款和條件向其他關係人購買。

應收關係人款項
帳列項目及關係人類別與金額
帳列項目 關係人類別/名稱 金額
本期 去年年底 去年同期
應收關係人款項
旭順
98,516 
89,707 
100,237 
應收關係人款項
國信
30 
40 
0 
應收關係人款項
減:備抵損失
(898)
(897)
(1,004)
合計
97,648 
88,850 
99,233 
說明
本集團之總經銷商係旭順,授信期間則依旭順對其銷貨對象之平均授信期間訂為
月結90天;另旭順提供不動產抵押予本集團以做為相關債權之擔保,請詳附註十
三之附表一,原設定日期為民國93年9月6日,並已於民國101年8月24日完成續約
設定,約定若延遲付款時,本集團可逕行處分,俟後於民國109年11月2日完成增
額設定。
對關係人之授信天數為90天,故將應收款帳齡90天內者列於應收帳款項下。

應付關係人款項
帳列項目及關係人類別與金額
帳列項目 關係人類別/名稱 金額
本期 去年年底 去年同期
應付關係人款項
旭順
6,537 
2,450 
3,609 
應付關係人款項
國信
2,867 
1,315 
926 
合計
9,404 
3,765 
4,535 
說明
應付關係人款項主要來自進貨交易,並在購貨日後二個月到期。該應付款項並無附息。

預付款項
關係人類別與金額
關係人類別/名稱 金額
本期 去年年底 去年同期
預付土地款/國信
220,000 
220,000 
220,000 
合計
220,000 
220,000 
220,000 
說明
本公司於民國107年9月19日向國信購買新北市新店區土地,合約金額為240,000仟
元(含稅),上述金額係參考台灣中華不動產估價師聯合事務所出具之不動產估價
報告書,同年支付價款為155,000仟元,惟尚未完成相關過戶事宜,雙方另於民國
108年5月3日辦妥新北市新店區秀岡段6地號等14筆土地買賣契約書公證,為促進信
託財產安全及資產保全等目的,於同日簽訂新北市新店區秀岡段6地號等14筆土地
之不動產信託,並於民國108年5月31日取得上述土地信託財產之所有權,土地受益
持分為65%。
本公司於民國108年8月6月以對國信之債權金額65,000仟元抵繳尚未支付之土地價
款,於同日重新修訂不動產信託契約書,土地受益持分由65%變更為92%。截至核閱
報告日止,本公司已支付土地價款為220,000仟元,帳列其他非流動資產項下,尚
未支付之土地價款為20,000仟元。
取得不動產、廠房及設備
無此情形/免揭露
處分不動產、廠房及設備
無此情形/免揭露
取得投資性不動產
無此情形/免揭露
處分投資性不動產
無此情形/免揭露
取得金融資產
無此情形/免揭露
處分金融資產
無此情形/免揭露
取得其他資產
無此情形/免揭露
處分其他資產
無此情形/免揭露
對關係人放款
無此情形/免揭露
背書保證
無此情形/免揭露
其它
無此情形/免揭露
向關係人借款
無此情形/免揭露

主要管理階層薪酬
本期 去年同期
短期員工福利
695 
914 
退職後福利
0 
0 
其他長期員工福利
0 
0 
離職福利
0 
0 
股份基礎給付
0 
0 
合計
695 
914 
說明

資金貸與他人
單位:新臺幣仟元
資金貸與他人
編號 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金額 擔保品 對個別對象資金貸與限額 資金貸與總限額 備註
名稱 價值
0
大西洋飲料(股)公司
國信食品(股)公司
長期應收帳款-關係人
27,500 
27,500 
20,000 
2.2003
短期融通資金
0 
營運週轉
0 
新北市土地(為第二順位)及保證票據
325,000 
82,986 
165,973 
0
大西洋飲料(股)公司
旭順食品(股)公司
其他應收款-關係人
90,000 
80,000 
35,283 
0
業務往來
390,403 
逾期應收之帳款
353 
不動產設定(為第二順位)
210,000 
82,986 
165,973 
0
大西洋飲料(股)公司
大西洋飲料(上海)有限公司
其他應收款-關係人
2,000 
2,000 
1,251 
0
業務往來
4,545 
逾期應收之帳款
0 
0 
82,986 
165,973 
母公司資金貸與他人餘額合計
109,500 
子公司資金貸與他人餘額合計
0 
母公司資金貸與他人實際動支金額合計
56,534 
子公司資金貸與他人實際動支金額合計
0 
備註
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
註3:當年度資金貸與他人之最高餘額。
註4:資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
註5:資金貸與性質屬業務往來者,應填列業務往來金額,業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年之業務往來金額。
註6:資金貸與性質屬有短期融通之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉…等。
註7:應填列公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
(1)與本公司有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之二十為限。所稱業務往來金額係指民國110年度雙方間進貨或銷貨之交易金額孰高者,但與旭順食品及大西洋飲料(上海)有限公司之資金貸與業務往來分別不得超過80,000(依111.3.15董事會通過金額)及2,000仟元為限(依110.11.9董事會通過金額),本項全部貸與總額,以不超過本公司淨值的百分之四十為限。
(2)有短期融通資金必要之公司或行號,個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之二十為限。
註8:若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險;惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用,仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
註9:國信公司提供新北市新店土地,設定擔保金額為300,000仟元,請詳附註七.2.(9).註1之說明。

為他人背書保證
無此情形/免揭露

母子公司間業務關係及重要交易往來情形
單位:新臺幣仟元
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
編號 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係 交易往來情形
科目 金額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率
0
大西洋飲料(股)公司
大西洋飲料(上海)有限公司
1
其他應收款-關係人
1,251 
0
0.00% 
0
大西洋飲料(股)公司
大西洋飲料(上海)有限公司
1
應收帳款-關係人
1,499 
0
0.00% 
0
大西洋飲料(股)公司
大西洋飲料(上海)有限公司
1
銷貨收入
1,463 
0
0.00% 
備註
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
     (1)母公司填0。
     (2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間及各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司以揭露,則子公司部分無須重複揭露;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露):
     (1)母公司對子公司。
     (2)子公司對母公司。
     (3)子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。

被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊
無此情形/免揭露

大陸地區投資
單位:新臺幣仟元
轉投資大陸地區之事業相關資訊
大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 本期期初自台灣匯出累積投資金額 本期匯出或收回投資金額 本期期末自台灣匯出累積投資金額 被投資公司本期損益 本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回台灣之投資收益 備註
匯出 收回
大西洋飲料(上海)有限公司
食品及飲料銷售
6,866 
1
6,866 
0 
0 
6,866 
140 
100.00% 
140 
(657)
0 
(2)C
備註
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
     (1)直接赴大陸地區從事投資
     (2)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)
     (3)其他方式
註2:本期認列投資損益欄中:
     (1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明
     (2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明
        A.經與中華民國有合作關係之國際性會計師事務所查核之財務報表
        B.經台灣母公司簽證會計師核?之財務報表
        C.未經核閱
註3:本表相關數字應以新台幣列示。

轉投資大陸地區限額
公司名稱 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
大西洋飲料(上海)有限公司
6,866 
6,866 
248,959 

營業外收入及支出
單位:新臺幣仟元
  利息收入
代號 會計項目 2022年1月1日至3月31日 2021年1月1日至3月31日
N7101    銀行存款利息
19 
12 
N7105    其他利息收入
117 
1,209 
N7100    利息收入合計
136 
1,221 

  其他收入
代號 會計項目 2022年1月1日至3月31日 2021年1月1日至3月31日
N7110    租金收入
792 
792 
N7190    其他收入-其他
117 
119 
N7010    其他收入合計
909 
911 


  其他利益及損失
代號 會計項目 2022年1月1日至3月31日 2021年1月1日至3月31日
N7230    外幣兌換利益(損失)
80 
(22)
N7600    其他利益及損失
0 
(480)
N7020    其他利益及損失淨額
80 
(502)


  財務成本
代號 會計項目 2022年1月1日至3月31日 2021年1月1日至3月31日
N7510    利息費用
2,674 
3,512 
N7050    財務成本淨額
2,674 
3,512